Общество с ограниченной ответственностью "Элит-Моторс" ИНН:1327010753 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63979108 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9238353739251191
11504 Основные средства на конец предыдущего года35373925119134
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9238353739250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3537392511910
12103 Запасы на конец отчетного года1935172832342801
12104 Запасы на конец предыдущего года172832342801722
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103316421118603
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164211186031900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7666189260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года661892601907
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3044343645410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3436454136640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12282697384664855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6973846648554563
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6786441035584604
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4410355846044059
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4956160219430
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1602194300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4956160219430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1602194300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2235716580
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35716580335
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5186041307251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6041307251169
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54096129650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96129652510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12282697384664855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6973846648554563
21103 Выручка за отчетный год29084282183273326231
21104 Выручка за предыдущий год28218327332623118058
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26031270523324425573
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27052332442557314098
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30531166-5110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1166-5116580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30531166-5110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1166-5116580
23303 Проценты к уплате за отчетный год4042431370
23304 Проценты к уплате за предыдущий год24313700
23403 Прочие доходы за отчетный год1915000
23404 Прочие доходы за предыдущий год150000
23503 Прочие расходы за отчетный год81482455
23504 Прочие расходы за предыдущий год4824550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25871025-8930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1025-8936530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год218169147108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16914710894
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2369856-1040545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год856-10405453866

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Элит-Моторс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Элит-Моторс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Элит-Моторс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2369)/Стоимость активов (12282) = 19.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Элит-Моторс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3053)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26031+0+0) = 11.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Элит-Моторс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3053)/Выручка (29084) = 10.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Элит-Моторс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2369)/Выручка (29084) = 8.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Элит-Моторс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элит-Моторс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элит-Моторс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элит-Моторс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Элит-Моторс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.211

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.235

Индекс Альтмана Z = 4.695

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Элит-Моторс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (2.05), коэффициент текущей ликвидности (5.64), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (10.5%), рентабельность компании (8.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Элит-Моторс"