Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное Управление 27" ИНН:1327010792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63979048 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51492563824191012001
11504 Основные средства на конец предыдущего года5638241910120010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5149256382419100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5638241910215710
12103 Запасы на конец отчетного года161628164477714186455
12104 Запасы на конец предыдущего года81644777141864550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2276491258075854463259
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1258085854363259675
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12608850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60885019
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2438232135391362630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2135401362622497140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года295315269922178172271286
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года269922178172271286693
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года665434181010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3418101010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30001500019223295
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15000192232950
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года55286000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года582861500019220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15000192232950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4679119092872610451
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года119092872610451465
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213008209853137173254235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года209853137173254235218
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1268829742103413296
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года297421034132960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2303752515041762400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2515041762402679820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года295315269922178172271286
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года269922178172271286693
21103 Выручка за отчетный год46339949666046336995874
21104 Выручка за предыдущий год49666046336995874367
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45524349058445979895738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49058445979895738367
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8156607635710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год607635711360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8156607635710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год607635711360
23303 Проценты к уплате за отчетный год290735722179177
23304 Проценты к уплате за предыдущий год357221791770
23403 Прочие доходы за отчетный год40401108497118382
23404 Прочие доходы за предыдущий год11084971183820
23503 Прочие расходы за отчетный год2556819685208316
23504 Прочие расходы за предыдущий год8196852083160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6733539225830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53922583250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год134610795175
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год107951750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53874313206620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43132066200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное Управление 27"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное Управление 27"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное Управление 27"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5387)/Стоимость активов (295315) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное Управление 27"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (455243+0+0) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное Управление 27"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8156)/Выручка (463399) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное Управление 27"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5387)/Выручка (463399) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное Управление 27"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное Управление 27"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное Управление 27"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное Управление 27"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное Управление 27"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 0.92

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное Управление 27"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.76%), рентабельность компании (1.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное Управление 27"