Акционерное общество "Спектр-Электро" ИНН:1327011130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63980471 ОКВЭД:31.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27614317983577028450
11504 Основные средства на конец предыдущего года3179835770284500
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5700
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2761931805357700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3180535770284500
12103 Запасы на конец отчетного года5584750334421989
12104 Запасы на конец предыдущего года75033442198919
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130077526643911536
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года752664391135632941
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2246112311595952
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11231159595214878
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1113150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1315430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2084816165120940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1616512094194770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48467479704786447927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47970478644792747838
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4751047510475100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4751047510475100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7640
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6430
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2331421190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года142119740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47750476584763347587
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47658476334758747571
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года717312231340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года312231340267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7173122310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3122313400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48467479704786447927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47970478644792747838
21103 Выручка за отчетный год15530885765433679
21104 Выручка за предыдущий год885765433679226
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13637758353843677
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год758353843131694
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1893127411590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127411595480
22203 Управленческие расходы за отчетный год11238407880
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8407885460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7704343680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43436820
23203 Проценты к получению за отчетный год41010
23503 Прочие расходы за отчетный год69438231145
23504 Прочие расходы за предыдущий год38231145196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11752580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5258200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2334124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3412415
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1-1700
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-17000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2700
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год92254616
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25461661
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9225460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2546160
32003 Величина капитала на 314751047510475100
32006 Величина капитала на 316430
32007 Величина капитала на 31142119740
32008 Величина капитала на 314765847633475870
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9225460
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9225460
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9225460
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9225460
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1210
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-1-2-10
33003 Величина капитала на 314751047510475100
33006 Величина капитала на 317640
33007 Величина капитала на 312331421190
33008 Величина капитала на 314775047658476330
36003 Чистые активы на 314775047658476330
36004 Чистые активы на 314765847633475870
41103 Поступления – всего за отчетный год7779659430760
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5724570126920
41193 Прочие поступления за отчетный год20558933840
41203 Платежи – всего за отчетный год6656663078690
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4123441733320
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год132412489640
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год232280
41293 Прочие платежи за отчетный год118694335650
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1123-36-47930
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1123-36-47930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Акционерное общество "Спектр-Электро"

Прибыль

Прибыль Акционерное общество "Спектр-Электро"

Чистые активы

Чистые активы Акционерное общество "Спектр-Электро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (48467) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Акционерное общество "Спектр-Электро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (770)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13637+0+1123) = 5.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Акционерное общество "Спектр-Электро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (770)/Выручка (15530) = 4.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Акционерное общество "Спектр-Электро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (15530) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Акционерное общество "Спектр-Электро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Акционерное общество "Спектр-Электро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Акционерное общество "Спектр-Электро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Акционерное общество "Спектр-Электро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Акционерное общество "Спектр-Электро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.415

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 66.597

Х5 = Выручка/Активы = 0.32

Индекс Альтмана Z = 28.596

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Акционерное общество "Спектр-Электро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.13), коэффициент быстрой ликвидности (21.27), коэффициент текущей ликвидности (29.08), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (4.96%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Акционерное общество "Спектр-Электро"