Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроТехноСнаб" ИНН:1327011612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63982211 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года54289265
12104 Запасы на конец предыдущего года28926587
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1193064150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30641500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37251540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года515409
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5453391480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3391481550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года545339148155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33914815596
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года432260-2846
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года260-284612
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11359176109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5917610984
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113791760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года791761090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года545339148155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33914815596
21103 Выручка за отчетный год763870827952770
21104 Выручка за предыдущий год70827952770278
21203 Себестоимость продаж за отчетный год740466468022715
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66468022715271
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год234436-70
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год436-7550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год234436-70
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год436-7550
23503 Прочие расходы за отчетный год11628012
23504 Прочие расходы за предыдущий год6280125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год223374-740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год374-74430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5186010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год860100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год172288-7433
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год288-74332

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроТехноСнаб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроТехноСнаб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроТехноСнаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (172)/Стоимость активов (545) = 31.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроТехноСнаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7404+0+0) = 3.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроТехноСнаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234)/Выручка (7638) = 3.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроТехноСнаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (172)/Выручка (7638) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроТехноСнаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроТехноСнаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроТехноСнаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроТехноСнаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроТехноСнаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.793

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.316

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.409

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.823

Индекс Альтмана Z = 12.995

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроТехноСнаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.29), коэффициент быстрой ликвидности (4.35), коэффициент текущей ликвидности (4.82), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (3.06%), рентабельность компании (2.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроТехноСнаб"