ООО "Вектор" ИНН:1327011669 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63982458 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3231405047855215
11504 Основные средства на конец предыдущего года4050478552152822
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3231405047850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4050478552150
12103 Запасы на конец отчетного года1699173764012402
12104 Запасы на конец предыдущего года1737640124021258
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2955119482184264331
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19482184264331284
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3785224919644608
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года224919644608115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3503523468267910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2346826791113410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38266275183157616556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2751831576165564479
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4175417541750
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4175417541750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3405292520860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года292520869900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7580710062615165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7100626151654223
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1098109003500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1090035000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2958819328253157891
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19328253157891256
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3068620418253150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2041825315113910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38266275183157616556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2751831576165564479
21103 Выручка за отчетный год39683457114156834775
21104 Выручка за предыдущий год4571141568347752813
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40417449063993633575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4490639936331792753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-73480516320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год805163215960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-73480516320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год805163212000
23204 Проценты к получению за предыдущий год381000
23303 Проценты к уплате за отчетный год81715023
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17150230
23403 Прочие доходы за отчетный год167502280
23503 Прочие расходы за отчетный год3251203400
23504 Прочие расходы за предыдущий год12034000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год608104913700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1049137011770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год122210274235
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21027423512
24603 Прочее за отчетный год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4808391096942
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год839109694248
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48083910960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год83910969420
32003 Величина капитала на 314175000
32007 Величина капитала на 312925000
32008 Величина капитала на 317100000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))480000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)480000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))480000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)480000
33003 Величина капитала на 314175000
33007 Величина капитала на 313405000
33008 Величина капитала на 317580000
36003 Чистые активы на 317580000
36004 Чистые активы на 317100000
41103 Поступления – всего за отчетный год39419000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год39344000
41193 Прочие поступления за отчетный год75000
41203 Платежи – всего за отчетный год37885000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32546000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1652000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год81000
41293 Прочие платежи за отчетный год3606000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1534000
43103 Поступления – всего за отчетный год1150000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1150000
43203 Платежи – всего за отчетный год1150000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1150000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1534000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (480)/Стоимость активов (38266) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-734)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40417+0+0) = -1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-734)/Выручка (39683) = -1.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (480)/Выручка (39683) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.247

Индекс Альтмана Z = 1.341

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.341<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (-1.85%), рентабельность компании (1.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники