Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервис" ИНН:1327011718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63982808 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года287624542384
12104 Запасы на конец предыдущего года245423842195
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20622733
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2273454
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года263394
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года339453
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года310827142511
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года271425122302
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года310827142510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271425112301
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года248100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года201300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года249120231913
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202319131711
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года385337337
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года337337328
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года385337337
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года337337328
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232354260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года354261232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232354260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года354261262
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года310827142510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271425112301
21103 Выручка за отчетный год136813851328
21104 Выручка за предыдущий год138513282259
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11801170977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11709771378
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год188215351
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год215351881
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56215351
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год142351881
23403 Прочие доходы за отчетный год48046
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год104142243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год142243807
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103741
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год374173
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94105202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год105202734
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (3108) = 3.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1180+132+0) = 4.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56)/Выручка (1368) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (1368) = 6.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.925

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.037

Индекс Альтмана Z = 10.626

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (13.4), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (4.09%), рентабельность компании (6.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервис"