Общество с ограниченной ответственностью "Кабельный обогрев" ИНН:1327011796 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63983127 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57133461
11504 Основные средства на конец предыдущего года1332090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года571330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1332090
12103 Запасы на конец отчетного года49120531126
12104 Запасы на конец предыдущего года20532087310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17801160909
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116088239
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115622
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года612891
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11264060
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4064060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года351236250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года362536690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года356937582518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37583878440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7427410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7417120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года752751132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75172292
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года696752237
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года75212511
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212122552149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22551904347
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281730070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300731560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года356937582518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37583878440
21103 Выручка за отчетный год390030282587
21104 Выручка за предыдущий год302831351140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год297320782475
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207816381052
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9279500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95014970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3304240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год42400
22203 Управленческие расходы за отчетный год4304080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4088450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1671180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1186520
23503 Прочие расходы за отчетный год1037780
23504 Прочие расходы за предыдущий год77609
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год416030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11611
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год533541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3559079
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год53350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год355900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кабельный обогрев"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кабельный обогрев"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кабельный обогрев"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (3569) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кабельный обогрев"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2973+330+430) = 4.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кабельный обогрев"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (167)/Выручка (3900) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кабельный обогрев"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (3900) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кабельный обогрев"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кабельный обогрев"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кабельный обогрев"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кабельный обогрев"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кабельный обогрев"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.39

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.267

Индекс Альтмана Z = 3.009

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кабельный обогрев"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (4.28%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кабельный обогрев"