Общество с ограниченной ответственностью "Газспецстрой-М" ИНН:1327012038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63984279 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года280810864597
11504 Основные средства на конец предыдущего года81086459720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2808108640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8108645970
12103 Запасы на конец отчетного года1063140763256216
12104 Запасы на конец предыдущего года40763256216570
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3931790
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года317980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4399300619065019
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300619064514761
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4965548536
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года554853650
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10499100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года99104970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15669726752990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7267529957710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15949807761636368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8077616363681401
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10845403010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5403016700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1094550311675
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года550311675405
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14855752758525693
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года752758525693973
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14855752758520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7527585256930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15949807761636368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8077616363681401
21103 Выручка за отчетный год35321868084385446
21104 Выручка за предыдущий год8680843854467527
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33900746079525038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7460795229376526
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142112204860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122048625090
22203 Управленческие расходы за отчетный год64122000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1220021010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год135704860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13570-1190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год271061101
24603 Прочее за отчетный год-201840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10840-364270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10840-3640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Газспецстрой-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Газспецстрой-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Газспецстрой-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1084)/Стоимость активов (15949) = 6.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Газспецстрой-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33900+0+64) = 4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Газспецстрой-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1357)/Выручка (35321) = 3.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Газспецстрой-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1084)/Выручка (35321) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Газспецстрой-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газспецстрой-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газспецстрой-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газспецстрой-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Газспецстрой-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.074

Индекс Альтмана Z = 1.205

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.205<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Газспецстрой-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (3.84%), рентабельность компании (3.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Газспецстрой-М"