ООО "Покрофф-Саранск" ИНН:1327012060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63984523 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1854214881120333650
11504 Основные средства на конец предыдущего года1488112033365094
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1854214881120330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года148811203336500
12103 Запасы на конец отчетного года11556921745355933
12104 Запасы на конец предыдущего года9217453559337394
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года80743100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года431010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года172161429754224732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14297542241483807
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55311635174328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11635174328357
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4136163640
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6163645830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3454536196104950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3619610495109930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53087510772252814643
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51077225281464311652
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2208317450110520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года174501105273550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2209317460110627365
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174601106273655014
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года172541590463030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15904630301928
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137401771351647278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17713516472784710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3099433617114670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года336171146772780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53087510772252914643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51077225291464311652
21103 Выручка за отчетный год271045247824180687157956
21104 Выручка за предыдущий год247824180687157956115004
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245417221905160847153493
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год221905160847145070108304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2562825919198400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2591919840128860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5422382423440
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3824234426550
22203 Управленческие расходы за отчетный год8889744954580
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7449545857680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1131714646120380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год146461203844630
23303 Проценты к уплате за отчетный год27191301714999
23304 Проценты к уплате за предыдущий год130171499961
23403 Прочие доходы за отчетный год185931231194156
23404 Прочие доходы за предыдущий год1231194156358
23503 Прочие расходы за отчетный год1860813866495632
23504 Прочие расходы за предыдущий год13866495632620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год858311790109250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117901092529880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181324372219677
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год243722196771371
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6770935387062311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9353870623115006
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6770935387060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9353870623110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6770)/Стоимость активов (53087) = 12.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11317)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (245417+5422+8889) = 4.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11317)/Выручка (271045) = 4.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6770)/Выручка (271045) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.392

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.713

Индекс Альтмана Z = 4.826

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (4.18%), рентабельность компании (2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники