Общество с ограниченной ответственностью "Саранскмоторс, лтд" ИНН:1327012091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63984902 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24576269722835212378
11504 Основные средства на конец предыдущего года2697228352123780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2457626972283520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2697228352123780
12103 Запасы на конец отчетного года325439454964
12104 Запасы на конец предыдущего года43945496415
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года178198818048597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года988180480400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171611817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1611817108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2123158822940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1588229495780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26699285603064621956
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года285603064621956123
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001010010100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001010010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1778100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года81-8-400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101871009110010-30
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1009110002-3017
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16015180982000020167
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1809820000201670
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1601518098200000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1809820000201670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4973656361819
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3656441819106
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4973716360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37164418190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26699285603064621956
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года285603064621956123
21103 Выручка за отчетный год6405686410221157
21104 Выручка за предыдущий год6864102211572070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6405686410220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год686410226870
22203 Управленческие расходы за отчетный год382742329580
22204 Управленческие расходы за предыдущий год42329587050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25782632640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год263264-180
23303 Проценты к уплате за отчетный год2399241900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2419000
23503 Прочие расходы за отчетный год5810264013
23504 Прочие расходы за предыдущий год1026401328
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121111400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11140-310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2422016
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год978940-47
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8940-317
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9789400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8940-310
32003 Величина капитала на 31100101001000
32007 Величина капитала на 3181-800
32008 Величина капитала на 31100911000200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))978900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)978900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))97899000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)978900
36003 Чистые активы на 31101871009100
36004 Чистые активы на 31100911000200
41103 Поступления – всего за отчетный год58601256800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год57791090000
41193 Прочие поступления за отчетный год81166800
41203 Платежи – всего за отчетный год1680852400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год431152400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23327500
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год22141300
41293 Прочие платежи за отчетный год795631200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4180404400
43203 Платежи – всего за отчетный год4325390100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4325000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4325-390100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-14514300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Саранскмоторс, лтд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Саранскмоторс, лтд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Саранскмоторс, лтд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97)/Стоимость активов (26699) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Саранскмоторс, лтд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2578)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3827) = 67.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Саранскмоторс, лтд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2578)/Выручка (6405) = 40.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Саранскмоторс, лтд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97)/Выручка (6405) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Саранскмоторс, лтд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранскмоторс, лтд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранскмоторс, лтд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранскмоторс, лтд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Саранскмоторс, лтд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.617

Индекс Альтмана Z = 1.095

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Саранскмоторс, лтд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.62), коэффициент текущей ликвидности (4.27), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (40.25%), рентабельность компании (1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Саранскмоторс, лтд"