Общество с ограниченной ответственностью "Династия" ИНН:1327012214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63985155 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года741811939
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года741811939
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года293617471527
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года532351100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2351100625
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5331712874
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года317128742179
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5339123685
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года391236853118
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1013301955
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года133019551588
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4325821730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года258217301530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4325821730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года258217301530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5339123685
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года391236853118
21103 Выручка за отчетный год389430073639
21104 Выручка за предыдущий год300736392877
21203 Себестоимость продаж за отчетный год324732733245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год327332451447
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год647-266394
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2663941430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год647-266394
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2663941430
23503 Прочие расходы за отчетный год463727
23504 Прочие расходы за предыдущий год372736
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год601-303367
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3033671394
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год601-303367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3033671394

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Династия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Династия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Династия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (601)/Стоимость активов (53) = 1133.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Династия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (647)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3247+0+0) = 19.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Династия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (647)/Выручка (3894) = 16.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Династия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (601)/Выручка (3894) = 15.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Династия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Династия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Династия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Династия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Династия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 11.34

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 11.34

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.233

Индекс Альтмана Z = 114.658

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Династия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (16.62%), рентабельность компании (15.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Династия"