ООО "Симетра-Инжиниринг" ИНН:1327012221 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63985468 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года77882587673
11504 Основные средства на конец предыдущего года25876731332
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года77882587673
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25876731332
12103 Запасы на конец отчетного года186053543268
12104 Запасы на конец предыдущего года535432681439
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1696266632586
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66632695236
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года385802040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22680120178003
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1201780034673
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30468146048676
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1460486766005
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1503756912859
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года569128592665
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года377261727
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2617272877
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1494986525090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86525090463
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1543189135817
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года891358173340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30468146048676
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1460486766005
21103 Выручка за отчетный год63267289238759
21104 Выручка за предыдущий год2892387596645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51424255087080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2550884654148
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1184334151679
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34152942497
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118433415294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3415294718
23303 Проценты к уплате за отчетный год810
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100
23403 Прочие доходы за отчетный год16028527
23404 Прочие доходы за предыдущий год285271
23503 Прочие расходы за отчетный год36015671
23504 Прочие расходы за предыдущий год15671268
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116353543250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3543250451
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год229071156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71156131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93452832194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2832194320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9345)/Стоимость активов (30468) = 30.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11843)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51424+0+0) = 23.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11843)/Выручка (63267) = 18.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9345)/Выручка (63267) = 14.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.307

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.382

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.974

Индекс Альтмана Z = 6.257

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (18.72%), рентабельность компании (14.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники