ООО "ДОМОСТРОЙ" ИНН:1327012422 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63986433 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2807716660883311461
11504 Основные средства на конец предыдущего года1665288331146111704
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года280771666088330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года166528833114610
12103 Запасы на конец отчетного года3529125844391034724
12104 Запасы на конец предыдущего года258443973447248927
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года17007860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5460442585103958498868
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25850939984940676859
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года135011350145000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36287552125727098
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года755214812709830
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года279700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года585412305413942310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года305413953891307880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года613490322074103064142151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32206510422214224927519
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10419307315040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3145204517260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10409308315141735
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3155205517361683
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года565657241344115000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62389931333596050126818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3132549644212690110836
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6238993189901015500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3189101021661405140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года613490322074103064142151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32206510422214224927519
21103 Выручка за отчетный год253596238139131471143933
21104 Выручка за предыдущий год23813913147114393366335
21203 Себестоимость продаж за отчетный год207949211092100444141119
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21109210033712471163216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4564727047310270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2704731134192220
22203 Управленческие расходы за отчетный год4422521677296640
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2168729655164080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1422537013630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5360147928140
23303 Проценты к уплате за отчетный год564295731274
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4295731274502
23403 Прочие доходы за отчетный год539018972473857
23404 Прочие доходы за предыдущий год18972473857824
23503 Прочие расходы за отчетный год20276559929772184
23504 Прочие расходы за предыдущий год5500325421841287
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1352012392860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13281252130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44331228162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год349252162476
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2748591710
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-591711190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-135649085851
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год979-127511678
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13564908580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год979-127510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13564)/Стоимость активов (613490) = -2.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1422)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (207949+0+44225) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1422)/Выручка (253596) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13564)/Выручка (253596) = -5.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.017

Индекс Альтмана Z = -0.651

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (0.56%), рентабельность компании (-5.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники