ООО "Окна Строй" ИНН:1327012479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63986410 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года137418761415892
11504 Основные средства на конец предыдущего года187614158920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1374187614150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года187614158920
12103 Запасы на конец отчетного года7898881269995554
12104 Запасы на конец предыдущего года88126999555443
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года543104810942381
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104810942178527
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года254307585460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года307585460364
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5962580
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года62581200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87541022987360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10229873683950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1012812105101519287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12105101519287934
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5244538652570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5386525735710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5254539652673581
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года539652673581460
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года971511510
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года151151500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года971511510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года151151500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4777455847335624
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года455847335624474
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4777655847330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6558473356560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1012812105101519287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12105101519287934
21103 Выручка за отчетный год12949170172076822429
21104 Выручка за предыдущий год1701720768224294676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12911167101880818908
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1671018808189084103
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3830719600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год307196035210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3830719600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год307196035210
23403 Прочие доходы за отчетный год219183352688
23404 Прочие доходы за предыдущий год1833526888
23503 Прочие расходы за отчетный год383268283363
23504 Прочие расходы за предыдущий год26828336318
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12622220290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год222202938460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7093343725
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год93343725113
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-54000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14212916863121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12916863121450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14212916860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год129168631210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-142)/Стоимость активов (10128) = -1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12911+0+0) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (12949) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-142)/Выручка (12949) = -1.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.078

Х5 = Выручка/Активы = 1.279

Индекс Альтмана Z = 1.962

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.962<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (0.29%), рентабельность компании (-1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники