Общество с ограниченной ответственностью "СТЭТ" ИНН:1327012510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63986692 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года28000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28000
12103 Запасы на конец отчетного года964555
12104 Запасы на конец предыдущего года5554
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139921581269180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21581269180122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123462274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года462274174
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23437500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года375000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2720300012760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года300012762590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274830001276259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30001276259300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года352349350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года349352030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40239945213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39945213218
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года517100011370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000113700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182916016626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1601662632
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2346260112030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26011203260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274830001276259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30001276259300
21103 Выручка за отчетный год788948236622167
21104 Выручка за предыдущий год482366221672867
21203 Себестоимость продаж за отчетный год476933555492094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год335554918142578
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год312014681130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14681133530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19029672320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9672322800
22203 Управленческие расходы за отчетный год1115000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103501-1190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год501-119730
23303 Проценты к уплате за отчетный год6454210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год542100
23403 Прочие доходы за отчетный год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год37532829
23504 Прочие расходы за предыдущий год53282929
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4394-1680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год394-168440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18009
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800952
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3314-16835
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год314-16835208
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3314-1680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год314-168350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СТЭТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СТЭТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СТЭТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (2748) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СТЭТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4769+1902+1115) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СТЭТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (7889) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СТЭТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (7889) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СТЭТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТЭТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТЭТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТЭТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СТЭТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.324

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.171

Индекс Альтмана Z = 2.315

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.315<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СТЭТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (1.31%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СТЭТ"