ООО "КПД-89" (принято решение о ликвидации) ИНН:1327012609 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12927937 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года2458504158885975
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15108031
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года634375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3437530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6247650940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2476509460430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6247650946043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2476509460436036
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2929290
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2929290
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-23204841460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2048414648510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6207741754880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2077417548805012
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39991911631024
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39991911630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6247650946043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2476509460436036
21103 Выручка за отчетный год41224345537032
21104 Выручка за предыдущий год2243455370327487
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62209438727049
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2094387257167509
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-211496810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14968113160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год710125613330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21-561-5750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-561-575-170
23503 Прочие расходы за отчетный год205015092418
23504 Прочие расходы за предыдущий год1509241821
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2071-2070-5990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2070-599-350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6910197108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2071-2139-700-132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2139-700-132-151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2071-2139-7000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2139-700-1320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2071)/Стоимость активов (6) = -34516.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62+0+0) = -33.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21)/Выручка (41) = -51.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2071)/Выручка (41) = -5051.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -345.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -345.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -3435.057

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-51.22%), рентабельность компании (-5051.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники