ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАР" ИНН:1327012616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63987071 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2337206726713
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21746671342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года216453
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2348217587737
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года217587737896
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2348217587737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года217587737896
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1198245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года824542
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1670100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2062216767512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года216767512675
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2229216767612
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216767612775
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2348217587737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года217587737896
21103 Выручка за отчетный год6612448236163
21104 Выручка за предыдущий год4482361631742
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6527447246139
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год447246139862
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год859924
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9924880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год859918
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год991820
23503 Прочие расходы за отчетный год384315
23504 Прочие расходы за предыдущий год431522
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47563
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год563-2
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год452-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (2348) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6527+0+0) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (6612) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (6612) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 1.043

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.29%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАР"