ООО "Энергоаудит" ИНН:1327012694 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63987303 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года429429429
12104 Запасы на конец предыдущего года4294290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года164116711801
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167118011118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207021002234
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210022341122
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года206921002234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года210022341123
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года157815781551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15781551666
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года492522533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года522533157
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года492522683
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года522683457
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206921002234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года210022341123
21104 Выручка за предыдущий год7014602068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год425141034
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год289461034
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год289461034
23504 Прочие расходы за предыдущий год22820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год269181014
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26886922

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2069) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.763

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.207

Индекс Альтмана Z = 8.373

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.34), коэффициент текущей ликвидности (4.21), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники