Общество с ограниченной ответственностью "Центр стоматологии" ИНН:1327012704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63987332 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144181692124781
11504 Основные средства на конец предыдущего года169212478122725
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года144181692124781
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года169212478122725
12103 Запасы на конец отчетного года287935913968
12104 Запасы на конец предыдущего года35913968839
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7763938098
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года393809865
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16371152789
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115278948
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5592513612855
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года513612855952
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года200102205737636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220573763623677
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года173471733627782
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1733627782684
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года173571734627792
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1734627792694
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4404941019586
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4404941019586
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года163500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1018307434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года307434114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2653307434
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3074343397
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года200102205737636
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220573763623677
21103 Выручка за отчетный год387225648350283
21104 Выручка за предыдущий год564835028311997
21203 Себестоимость продаж за отчетный год336503002718349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30027183498612
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50722645631934
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26456319343385
22103 Коммерческие расходы за отчетный год761044
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год104445
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49962644631890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26446318903340
23303 Проценты к уплате за отчетный год3729731187
23304 Проценты к уплате за предыдущий год97311871114
23503 Прочие расходы за отчетный год995733740
23504 Прочие расходы за предыдущий год733740345
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36292474029963
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24740299631881
24603 Прочее за отчетный год124325362181
24604 Прочее за предыдущий год25362181152
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23862220427782
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22204277821729
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23862220427782
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22204277821729
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311733600
32008 Величина капитала на 311734600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))238600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)238600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))238600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)238600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))237500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)237500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))237500
33278 Дивиденды (ИТОГО)237500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311734700
33008 Величина капитала на 311735700
36003 Чистые активы на 311735700
36004 Чистые активы на 311734600
41103 Поступления – всего за отчетный год3878900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3878900
41203 Платежи – всего за отчетный год3200700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1076100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1429500
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год37200
41293 Прочие платежи за отчетный год657900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год678200
42203 Платежи – всего за отчетный год85400
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год85400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-85400
43103 Поступления – всего за отчетный год100000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100000
43203 Платежи – всего за отчетный год644300
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год237500
43293 Прочие платежи за отчетный год406800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-544300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период48500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр стоматологии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр стоматологии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр стоматологии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2386)/Стоимость активов (20010) = 11.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр стоматологии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4996)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33650+76+0) = 14.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр стоматологии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4996)/Выручка (38722) = 12.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр стоматологии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2386)/Выручка (38722) = 6.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр стоматологии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр стоматологии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр стоматологии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр стоматологии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр стоматологии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.542

Индекс Альтмана Z = 9.976

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр стоматологии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (12.9%), рентабельность компании (6.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр стоматологии"