Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ КОНДИТЕРСКОЙ ФАБРИКИ "БЕРЕЗНИКИ" ИНН:1327012729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63987639 ОКВЭД:51.17

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года235701182711
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11843110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4771973
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19710
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года241271202514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12041140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241271202514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12041140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года252510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1750418-13
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года418-130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1775443-3
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года443-30
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22352758117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7597170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года223521158117
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11597170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241271202414
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12041140
21103 Выручка за отчетный год155137433731055
21104 Выручка за предыдущий год4337310550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134040380191062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3801910620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год210975354-7
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5354-70
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1883447370
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год473700
22203 Управленческие расходы за отчетный год72480
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2191569-7
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год569-70
23303 Проценты к уплате за отчетный год27200
23403 Прочие доходы за отчетный год12800
23503 Прочие расходы за отчетный год360476
23504 Прочие расходы за предыдущий год4760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1687522-13
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год522-130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1332463-13
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год418-130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1332463-13
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год418-130
32003 Величина капитала на 312500
32007 Величина капитала на 3141800
32008 Величина капитала на 3144300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))133200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)133200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13324180
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)133200
33003 Величина капитала на 3125250
33007 Величина капитала на 3117504180
33008 Величина капитала на 31177500
36003 Чистые активы на 31177500
36004 Чистые активы на 3144300
41103 Поступления – всего за отчетный год17773500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год166436321720
41193 Прочие поступления за отчетный год1129900
41203 Платежи – всего за отчетный год17345400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год168151344290
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21716900
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год37700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год33700
41293 Прочие платежи за отчетный год2754260
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год428100
43103 Поступления – всего за отчетный год400000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год400000
43203 Платежи – всего за отчетный год800000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год800000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-400000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период28100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ КОНДИТЕРСКОЙ ФАБРИКИ "БЕРЕЗНИКИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ КОНДИТЕРСКОЙ ФАБРИКИ "БЕРЕЗНИКИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ КОНДИТЕРСКОЙ ФАБРИКИ "БЕРЕЗНИКИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1332)/Стоимость активов (24127) = 5.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ КОНДИТЕРСКОЙ ФАБРИКИ "БЕРЕЗНИКИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (134040+18834+72) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ КОНДИТЕРСКОЙ ФАБРИКИ "БЕРЕЗНИКИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2191)/Выручка (155137) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ КОНДИТЕРСКОЙ ФАБРИКИ "БЕРЕЗНИКИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1332)/Выручка (155137) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ КОНДИТЕРСКОЙ ФАБРИКИ "БЕРЕЗНИКИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ КОНДИТЕРСКОЙ ФАБРИКИ "БЕРЕЗНИКИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ КОНДИТЕРСКОЙ ФАБРИКИ "БЕРЕЗНИКИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ КОНДИТЕРСКОЙ ФАБРИКИ "БЕРЕЗНИКИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ КОНДИТЕРСКОЙ ФАБРИКИ "БЕРЕЗНИКИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = 1.218

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.218<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ КОНДИТЕРСКОЙ ФАБРИКИ "БЕРЕЗНИКИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.41%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ КОНДИТЕРСКОЙ ФАБРИКИ "БЕРЕЗНИКИ"