Общество с ограниченной ответственностью "Аквапром" ИНН:1327012831 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63988260 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2394179734702286
12104 Запасы на конец предыдущего года1797347022861266
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3220104205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20104111362
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65151022226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1510222266
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2491183245960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1832459627170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2491183245962717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1832459627171634
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года262680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года268-620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года363618-52
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3618-52-52
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4418271327300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года82713273000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201496932512469
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года969325124691686
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2455179645780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1796457827690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2491183245962717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1832459627171634
21103 Выручка за отчетный год124721361692873
21104 Выручка за предыдущий год21361692873188
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99318011571858
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18011571814241
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2543351210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год335121590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год48196390
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19639440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год206139820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13982150
23503 Прочие расходы за отчетный год2061167215
23504 Прочие расходы за предыдущий год11672159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год231000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1880-62
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18800
32003 Величина капитала на 31101000
32008 Величина капитала на 31101000
33003 Величина капитала на 31101000
33008 Величина капитала на 31101000
36003 Чистые активы на 31362600
36004 Чистые активы на 31261800
41103 Поступления – всего за отчетный год1984256700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1431256700
41193 Прочие поступления за отчетный год553000
41203 Платежи – всего за отчетный год1934357400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1698294400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год949100
41293 Прочие платежи за отчетный год14253400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год50-100700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период50-100700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аквапром"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аквапром"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аквапром"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2491) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аквапром"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (993+48+0) = 19.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аквапром"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (206)/Выручка (1247) = 16.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аквапром"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1247) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аквапром"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквапром"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквапром"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквапром"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аквапром"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.191

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 1.269

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.269<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аквапром"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (16.52%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аквапром"