Общество с ограниченной ответственностью "Электрокомплектация - С" ИНН:1327013120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91670114 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1381407
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1407225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5034344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3434485
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221174351
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года174351310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221174351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174351310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17016127
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года161270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18017137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1713710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года413314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3314300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года413314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3314300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221174351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174351310
21103 Выручка за отчетный год2376951063
21104 Выручка за предыдущий год6951063576
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200149563
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149563502
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37546500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54650074
22203 Управленческие расходы за отчетный год1397122
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9712252
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24449378
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44937822
23504 Прочие расходы за предыдущий год2913040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2415874
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1587422
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год142547
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год254722
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1013327
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1013327
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год133270
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3116000
32008 Величина капитала на 3117000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3117000
33008 Величина капитала на 3118000
36003 Чистые активы на 3117000
36004 Чистые активы на 3116000
41103 Поступления – всего за отчетный год27800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год23700
41193 Прочие поступления за отчетный год4100
41203 Платежи – всего за отчетный год26200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год900
41293 Прочие платежи за отчетный год11900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Электрокомплектация - С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Электрокомплектация - С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Электрокомплектация - С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (221) = 4.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Электрокомплектация - С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (200+0+13) = 11.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Электрокомплектация - С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (237) = 10.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Электрокомплектация - С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (237) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Электрокомплектация - С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электрокомплектация - С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электрокомплектация - С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электрокомплектация - С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Электрокомплектация - С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.39

Индекс Альтмана Z = 10.829

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Электрокомплектация - С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.22), коэффициент быстрой ликвидности (4.59), коэффициент текущей ликвидности (5.39), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (10.13%), рентабельность компании (4.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Электрокомплектация - С"