Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьское ЖРСУ" ИНН:1327013190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91670628 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года258405552
11504 Основные средства на конец предыдущего года4055520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года258405552
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4055520
12103 Запасы на конец отчетного года461796658
12104 Запасы на конец предыдущего года796658441
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года390929132703
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года291327033110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2978
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года440137113370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года371133703629
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года465941163922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года411639223629
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года259924522780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года245227802708
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года206015641142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15641142921
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206016641142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16641142921
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года465941163922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года411639223629
21103 Выручка за отчетный год760355794970
21104 Выручка за предыдущий год557949707038
21203 Себестоимость продаж за отчетный год703450984613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год509846134669
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год569481357
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4813572369
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год569481357
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4813572369
23404 Прочие доходы за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год423813285
23504 Прочие расходы за предыдущий год813285169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146-32772
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-327722200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146-32772
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-327722200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьское ЖРСУ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьское ЖРСУ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьское ЖРСУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (4659) = 3.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьское ЖРСУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (569)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7034+0+0) = 8.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьское ЖРСУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (569)/Выручка (7603) = 7.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьское ЖРСУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (7603) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьское ЖРСУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьское ЖРСУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьское ЖРСУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьское ЖРСУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьское ЖРСУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.502

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.262

Индекс Альтмана Z = 4.928

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьское ЖРСУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.91), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (7.48%), рентабельность компании (1.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьское ЖРСУ"