Общество с ограниченной ответственностью "ЖРСУ г. Саранск" ИНН:1327013200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91670611 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года246384533
11504 Основные средства на конец предыдущего года3845330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года246384533
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3845330
12103 Запасы на конец отчетного года131164119
12104 Запасы на конец предыдущего года164119109
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года577248114888
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года481148883330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3067160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67160220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года593350425167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года504251673659
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года617954265700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года542657003659
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года511339103313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года391033132198
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106615162387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151623871461
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106615162387
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151623871461
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года617954265700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года542657003659
21103 Выручка за отчетный год12152108599092
21104 Выручка за предыдущий год1085990927280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1050495627955
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год956279555653
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год164812971137
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129711371627
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год164812971137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129711371627
23403 Прочие доходы за отчетный год167402430
23404 Прочие доходы за предыдущий год402430341
23503 Прочие расходы за отчетный год6121021359
23504 Прочие расходы за предыдущий год102135951
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12036781208
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67812081917
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12036781208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67812081917

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЖРСУ г. Саранск"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЖРСУ г. Саранск"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЖРСУ г. Саранск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1203)/Стоимость активов (6179) = 19.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЖРСУ г. Саранск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1648)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10504+0+0) = 15.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЖРСУ г. Саранск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1648)/Выручка (12152) = 13.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЖРСУ г. Саранск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1203)/Выручка (12152) = 9.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЖРСУ г. Саранск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЖРСУ г. Саранск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЖРСУ г. Саранск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЖРСУ г. Саранск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЖРСУ г. Саранск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.195

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.796

Индекс Альтмана Z = 12.151

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЖРСУ г. Саранск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (5.44), коэффициент текущей ликвидности (5.57), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (13.56%), рентабельность компании (9.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЖРСУ г. Саранск"