Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомтранс" ИНН:1327013560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91672567 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года700070086325
12104 Запасы на конец предыдущего года700863256233
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года206720052154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200521542281
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19051
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года906790328494
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года903284948590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9067903211138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90321113811910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1208574
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года857470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1309584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года958480
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года210121303207
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года213032073714
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года210121303207
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года213032073714
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года683668077847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года680778476885
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года683668077847
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года680778478117
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9067903211138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90321113811911
21103 Выручка за отчетный год93231607818491
21104 Выручка за предыдущий год154341849115103
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8125119936315
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11349631514943
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1198408512176
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год408512176160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год86211024616
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год110246160
22203 Управленческие расходы за отчетный год29224837038
22204 Управленческие расходы за предыдущий год248370380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44500522
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год500522160
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5235160
23404 Прочие доходы за предыдущий год211900
23504 Прочие расходы за предыдущий год20822142
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14418
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год931
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год314
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11314
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35113
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11314
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31857470
32008 Величина капитала на 31958480
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35114
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)35114
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35114
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)35114
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 311208574
33008 Величина капитала на 311309584
36003 Чистые активы на 311309584
36004 Чистые активы на 31958480
41103 Поступления – всего за отчетный год1001590218254
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1001590218254
41203 Платежи – всего за отчетный год1191588318305
41293 Прочие платежи за отчетный год119358105
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1919-51
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1919-51

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомтранс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомтранс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомтранс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (9067) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомтранс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8125+862+292) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомтранс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (9323) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомтранс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (9323) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомтранс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомтранс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомтранс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомтранс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомтранс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 1.676

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.676<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомтранс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.47%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомтранс"