Общество с ограниченной ответственностью "Деталь" ИНН:1327013578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91672596 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года350000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года350000
12103 Запасы на конец отчетного года473997571774010723
12104 Запасы на конец предыдущего года9757177401072379
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года53000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2702429041076428
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года429041076407710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32102138613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102138613489
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года17400210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года752615889232330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1588923233171640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7876158892323317164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1588923233171641278
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6325818230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5818238680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года642591833878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59183387871
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1741213830001529
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2138300015290
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1741213830000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2138300015290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года220856714972769
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года567149727690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года328574891442813988
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года748914428139881207
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года549313160194000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1316019400147570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7876158892323317164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1588923233171641278
21103 Выручка за отчетный год17860246932886726604
21104 Выручка за предыдущий год2469328867266041915
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12455209002442025519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2090024420199881797
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5405379344470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3793444766160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4615306734180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3067341855310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79072610290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год726102910850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79072610290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год726102910850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год158145206217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14520621757
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год632581823868
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58182386861
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6325818230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5818238680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Деталь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Деталь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Деталь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (632)/Стоимость активов (7876) = 8.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Деталь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (790)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12455+4615+0) = 4.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Деталь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (790)/Выручка (17860) = 4.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Деталь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (632)/Выручка (17860) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Деталь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деталь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деталь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деталь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Деталь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.089

Индекс Альтмана Z = 4.556

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Деталь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.42%), рентабельность компании (3.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Деталь"