ООО "Ваш Эксперт" ИНН:1327013666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91673012 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года416829354
12104 Запасы на конец предыдущего года8293540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года166913681368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года136813680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18255251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2552510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210324521973
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года245219730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210324521975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245219750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-583-686-1125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-686-11250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года990944452
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9444520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169621942648
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года219426480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года268631383100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года313831000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210324521975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245219750
21103 Выручка за отчетный год7699109328724
21104 Выручка за предыдущий год1093287240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7492104187998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1041879980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год207514726
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5147260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год207514726
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5147260
23404 Прочие доходы за предыдущий год12190
23503 Прочие расходы за отчетный год4587125
23504 Прочие расходы за предыдущий год871250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год162439620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4396200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103439620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4396200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (2103) = 4.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7492+0+0) = 2.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (207)/Выручка (7699) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (7699) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.217

Индекс Альтмана Z = 1.722

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.722<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (2.69%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники