Общество с ограниченной ответственностью "Пригма" ИНН:1327013673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91673029 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1438000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1438000
12103 Запасы на конец отчетного года6909818243593316
12104 Запасы на конец предыдущего года818243593316121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3588303623111616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года303623111616188
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года160244
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105131121866940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11218669449360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119511121966944936
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1121966944936418
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года971907472309
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90747230936
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года386114787510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года147875100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7119883454714627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года883454714627382
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года109801031262220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10312622246270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119511121966944936
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1121966944936418
21103 Выручка за отчетный год10816122831068810119
21104 Выручка за предыдущий год122831068810119463
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1015511462103129728
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11462103129728417
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6618213760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8213763910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6618213760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8213763910
23503 Прочие расходы за отчетный год60625517150
23504 Прочие расходы за предыдущий год255171507
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год555662050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5662053410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год381264268
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12642688
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17440163273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44016327331

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пригма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пригма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пригма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (11951) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пригма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (661)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10155+0+0) = 6.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пригма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (661)/Выручка (10816) = 6.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пригма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (10816) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пригма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пригма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пригма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пригма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пригма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 1.992

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.992<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пригма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (6.11%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пригма"