Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ" ИНН:1327013779 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91673199 ОКВЭД:28.74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4984404231641920
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года404231641920137
11503 Основные средства на конец отчетного года34549367853856738682
11504 Основные средства на конец предыдущего года36785385673868237553
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4173298171477
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3298171477640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39950411574254842079
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41157425484207938330
12103 Запасы на конец отчетного года17489145611738317414
12104 Запасы на конец предыдущего года1456117383174145992
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8687033
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года870330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8098501923742503
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5019237425038658
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года138520111067370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20111067370315
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года575402
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года54020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27114217322082420322
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21732208242032214968
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67064628896337362401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62889633736240153298
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40000400004000040000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40000400004000040000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3423342334233423
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3423342334233423
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6975-8931-3993-6044
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8931-3992-6044-2056
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36448344923943037378
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34492394303737841367
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года125125677800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1256778000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года24105035
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1050359
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года149135727835
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1357278359
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30467282622321524187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2826223215241879922
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30467282622321524187
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28262232152418711922
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67064628896337362401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62889633736240153298
21103 Выручка за отчетный год38025362232848715999
21104 Выручка за предыдущий год36223284871599969
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1811019476115978259
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1947611597825916
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1991516747168907740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1674716890774053
22103 Коммерческие расходы за отчетный год155036979136
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год369791360
22203 Управленческие расходы за отчетный год15086142521286112580
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1425212861125803160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год327921263950-4976
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21263950-4976-3107
23403 Прочие доходы за отчетный год272291123186603291
23404 Прочие доходы за предыдущий год1123186603291984
23503 Прочие расходы за отчетный год279441784898833262
23504 Прочие расходы за предыдущий год17848988332620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2564-44912727-4947
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-44912727-4947-2122
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год682000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год14-401535
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год88-488-660994
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-448-66083766
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1956-49392052-3988
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-49392052-3988-2056
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1956-49392052-3988
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-49392052-3988-2056
32003 Величина капитала на 3140000400004000040000
32005 Величина капитала на 313423342334233423
32007 Величина капитала на 31-8931-3992-6044-2056
32008 Величина капитала на 3134492394313737941367
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1956020560
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1956020560
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1956020560
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1956020560
33003 Величина капитала на 3140000400004000040000
33005 Величина капитала на 313423342334233423
33007 Величина капитала на 31-6975-8931-3993-6044
33008 Величина капитала на 3136448344923943037379
36003 Чистые активы на 3136448344923943037378
36004 Чистые активы на 3134492394303737841367
41103 Поступления – всего за отчетный год69249441713550627823
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год68985441193550622700
41193 Прочие поступления за отчетный год2645205123
41203 Платежи – всего за отчетный год66697405013491429639
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год45425224392017213014
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13130972164926110
41293 Прочие платежи за отчетный год81428024825010515
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год25523670592-1816
43103 Поступления – всего за отчетный год110200010163066
43193 Прочие поступления за отчетный год110000
43203 Платежи – всего за отчетный год328747469091200
43293 Прочие платежи за отчетный год3287419490
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3177-27461071866
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-62592469950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1956)/Стоимость активов (67064) = 2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18110+1550+15086) = 9.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3279)/Выручка (38025) = 8.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1956)/Выручка (38025) = 5.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.19

Х5 = Выручка/Активы = 0.567

Индекс Альтмана Z = 1.172

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (8.62%), рентабельность компании (5.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "САРМАТ"