Общество с ограниченной ответственностью "ТЕРРА" ИНН:1327013793 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91673472 ОКВЭД:45.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года151414901123
12104 Запасы на конец предыдущего года149011230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36624374919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43749190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года266129414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1294140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года544259932456
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года599324560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года544259932456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года599324560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11012538
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года125380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12013548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года124900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года407358582408
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года585824080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года532258582408
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года585824080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года544259932456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года599324560
21103 Выручка за отчетный год16509202242572
21104 Выручка за предыдущий год2022425720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16399201162602
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2011626020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110108-30
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108-300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год110108-30
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108-300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11010849
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1108739
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год87390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1108739
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год87390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТЕРРА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТЕРРА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТЕРРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (110)/Стоимость активов (5442) = 2.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТЕРРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16399+0+0) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТЕРРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (110)/Выручка (16509) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТЕРРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (110)/Выручка (16509) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТЕРРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕРРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕРРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕРРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТЕРРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 1.877

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.877<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТЕРРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.67%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТЕРРА"