Общество с ограниченной ответственностью "Компрессорные технологии" ИНН:1327013842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91673354 ОКВЭД:29.12.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3446364119440
11504 Основные средства на конец предыдущего года36411944430
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года11100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года11000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3447364219540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36421954430
12103 Запасы на конец отчетного года41052573617333
12104 Запасы на конец предыдущего года2564617333275
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года19945420
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4342810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7220706574494062
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7045744936451415
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4234217427604
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21742760476
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15758990085350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9868853549990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1920513542104895042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135111048950421766
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2019176214700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года173114704930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202917721480503
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1741148050367
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года810118916891500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года810118916890
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000350350171
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17176996074702270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9960747022700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171761096078200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10960782028500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1920613542104895042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135111048950421766
21103 Выручка за отчетный год45508465334561325002
21104 Выручка за предыдущий год4650345613250025608
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38469404744055424450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4057340554215445527
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7039605950590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5930505934580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6234453434840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4405348429060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год805152515750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год152515755520
23304 Проценты к уплате за предыдущий год34000
23403 Прочие доходы за отчетный год5955070
23404 Прочие доходы за предыдущий год550700
23503 Прочие расходы за отчетный год48851122876
23504 Прочие расходы за предыдущий год5112287610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год376103513470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год103513475460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год89262270109
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26227010914
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2877731077437
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год773107743757
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28777310770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год77310774370
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311731000
32008 Величина капитала на 311741000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))288000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)288000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))288000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)288000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 312019000
33008 Величина капитала на 312029000
36003 Чистые активы на 312030000
36004 Чистые активы на 311741000
41103 Поступления – всего за отчетный год49687000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год47121000
41193 Прочие поступления за отчетный год2566000
41203 Платежи – всего за отчетный год42338000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год37727000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год169000
41293 Прочие платежи за отчетный год4442000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7349000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7349000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компрессорные технологии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компрессорные технологии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компрессорные технологии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (287)/Стоимость активов (19205) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компрессорные технологии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (805)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38469+6234+0) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компрессорные технологии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (805)/Выручка (45508) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компрессорные технологии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (287)/Выручка (45508) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компрессорные технологии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компрессорные технологии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компрессорные технологии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компрессорные технологии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компрессорные технологии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Х5 = Выручка/Активы = 2.37

Индекс Альтмана Z = 2.437

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.437<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компрессорные технологии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.77%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компрессорные технологии"