Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-М" ИНН:1327014010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91674282 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года502577676789
11504 Основные средства на конец предыдущего года577676789958
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5025776760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5776767890
12103 Запасы на конец отчетного года4559154368
12104 Запасы на конец предыдущего года15436834
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1450612742531757
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1274191757420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10635091224745
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5091224745992
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20128332614830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3326124925100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20630390321583298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3903192532982403
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4246200715691076
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200715691076289
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года28128100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года281000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28128100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года281000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года248019067323
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1906732377
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1362414265231900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142628919002036
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1610416165900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года161635622230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20630390321583298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3903192532982403
21103 Выручка за отчетный год151521308024871742755
21104 Выручка за предыдущий год30802487174275512278
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148691302114805741754
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30211480574175411933
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28305916600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59166010010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28305916600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59166010010
23503 Прочие расходы за отчетный год31444440
23504 Прочие расходы за предыдущий год44444028
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27995476160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5476169830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год560109123197
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10912319771
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2239438493786
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год438493789279

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2239)/Стоимость активов (20630) = 10.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2830)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (148691+0+0) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2830)/Выручка (151521) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2239)/Выручка (151521) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.315

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.259

Индекс Альтмана Z = 3.608

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.87%), рентабельность компании (1.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-М"