Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Вердикт" ИНН:1327014028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91674394 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года40400
12104 Запасы на конец предыдущего года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года275323208
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года323208197
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1028288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года828814
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года417445296
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года445296211
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года417445296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года445296211
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102362211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года362211175
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3158385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года838536
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3158385
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года838536
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года417445296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года445296211
21103 Выручка за отчетный год18232095809
21104 Выручка за предыдущий год2095809473
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1071855407
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год855407168
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7521240402
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1240402305
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7521240402
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1240402305
23503 Прочие расходы за отчетный год332317
23504 Прочие расходы за предыдущий год231714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7191217385
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1217385291
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год605824
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год582418
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6591159361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1159361273

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Вердикт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Вердикт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Вердикт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (659)/Стоимость активов (417) = 158.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Вердикт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (752)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1071+0+0) = 70.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Вердикт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (752)/Выручка (1823) = 41.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Вердикт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (659)/Выручка (1823) = 36.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Вердикт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Вердикт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Вердикт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Вердикт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Вердикт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.58

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.724

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.324

Индекс Альтмана Z = 18.683

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Вердикт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (41.25%), рентабельность компании (36.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Вердикт"