ООО "СтройСпецСнаб" ИНН:1327014067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91674566 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17257910
12104 Запасы на конец предыдущего года25791011
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1848655221015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года865522953477
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1130195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1301950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20212525650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125256510290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года202125211481796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года125211481796488
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года661401180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года140118-410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76150128-31
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150128-3136
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года601914170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12610428291410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10428291410452
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126110210200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1102102018270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года202125211481796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года125211481796488
21103 Выручка за отчетный год1091334355830926759
21104 Выручка за предыдущий год343558309267592928
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1076833948800126267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год339488001262672881
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1454073080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4073084920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1454073080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4073084920
23503 Прочие расходы за отчетный год62232160536
23504 Прочие расходы за предыдущий год23216053617
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год831751480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год175148-160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17353050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3530507
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66140118-66
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140118-6623
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год661401180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год140118-660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (202) = 32.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10768+0+0) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (145)/Выручка (10913) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (10913) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.376

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.327

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.411

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.603

Индекс Альтмана Z = 6.928

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (1.33%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники