ООО "КС-ИНЖИНИРИНГ" ИНН:1327014109 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91674721 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4523316911640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33169116400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6833317020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33170216630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6833317021663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33170216630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года178030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года228505364
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5053640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4552816491599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28164915990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4552816490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28164915990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6833317021663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33170216630
21103 Выручка за отчетный год22236063846394
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22014063786324
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год222040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44013
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1780314
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год178030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (178)/Стоимость активов (683) = 26.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22014+0+0) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (222)/Выручка (22236) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (178)/Выручка (22236) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.334

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.325

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.501

Индекс Альтмана Z = 5.752

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (1%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники