Общество с ограниченной ответственностью "Визир-Сервис" ИНН:1327014116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91674856 ОКВЭД:33.40.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года680658611765
11504 Основные средства на конец предыдущего года5861176591
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года680658611765
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58611765195
12103 Запасы на конец отчетного года87424588830
12104 Запасы на конец предыдущего года4588830427
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года373223901060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2390106097
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203616572107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года165721073
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1451086356195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86356195528
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21316144967960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144967960723
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13091101753216
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года101753216-416
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13391104753516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104753516-116
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года792540214445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40214444139
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года792540214445
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40214444839
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21316144967960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144967960723
21103 Выручка за отчетный год577304855312727
21104 Выручка за предыдущий год485531272786
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39885266985034
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год266985034371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17845218557693
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год218557693-285
22203 Управленческие расходы за отчетный год577049902804
22204 Управленческие расходы за предыдущий год49902804187
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12075168654889
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168654889-472
23203 Проценты к получению за отчетный год39290
23204 Проценты к получению за предыдущий год2900
23403 Прочие доходы за отчетный год700
23503 Прочие расходы за отчетный год625154163
23504 Прочие расходы за предыдущий год15416348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11496167404559
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год167404559-520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23993366823
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33668230
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-73-17-15
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-17-150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9097133743632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133743632-416
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9097133743632
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год133743632-416
32003 Величина капитала на 313003000
32007 Величина капитала на 311017532160
32008 Величина капитала на 311047535160
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9097133750
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9097133750
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9097133750
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9097133750
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))618064160
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)618064160
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))618064160
33278 Дивиденды (ИТОГО)618064160
33003 Величина капитала на 313003000
33007 Величина капитала на 3113091101750
33008 Величина капитала на 3113391104750
36003 Чистые активы на 3113391104750
36004 Чистые активы на 311047535160
41103 Поступления – всего за отчетный год57737485530
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год57730485530
41193 Прочие поступления за отчетный год700
41203 Платежи – всего за отчетный год51217451640
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год33855291350
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год883575250
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год319032260
41293 Прочие платежи за отчетный год53379290
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год652033890
42103 Поступления – всего за отчетный год1833920000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1830020000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3900
42203 Платежи – всего за отчетный год1830000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1830000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3920000
43203 Платежи – всего за отчетный год618058390
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год537758390
43293 Прочие платежи за отчетный год80300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6180-58390
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период379-4500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Визир-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Визир-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Визир-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9097)/Стоимость активов (21316) = 42.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Визир-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12075)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39885+0+5770) = 26.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Визир-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12075)/Выручка (57730) = 20.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Визир-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9097)/Выручка (57730) = 15.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Визир-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Визир-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Визир-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Визир-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Визир-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.427

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.539

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.69

Х5 = Выручка/Активы = 2.708

Индекс Альтмана Z = 5.67

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Визир-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (20.92%), рентабельность компании (15.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Визир-Сервис"