Общество с ограниченной ответственностью "СтройМонтаж" ИНН:1327014162 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91675198 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3392484257163432
11504 Основные средства на конец предыдущего года484257163432719
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3392484257160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4842571634320
12103 Запасы на конец отчетного года1152093380942
12104 Запасы на конец предыдущего года5209338094258
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6360
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года221151505762983136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150576298303447
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года235490000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года900000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136536035
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36035769
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года25000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года258762120696840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21206968440110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2926826048154007545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года260481540074431592
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года145211468000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11468005590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14621156810569
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1156810569165
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3891564163412507
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5641634125070
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3891564163410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5641634125070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года449449539449
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года449539449800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года234641880277104020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1880277103918627
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года239131925182490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19251824943670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2926626048154007545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года260481540074431592
21103 Выручка за отчетный год76133518061950915789
21104 Выручка за предыдущий год5180619509157893735
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73572499901833615190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4999018336151903519
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2561181611730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год181611735990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2561181611730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год181611735990
23303 Проценты к уплате за отчетный год75782861119
23304 Проценты к уплате за предыдущий год828611190
23403 Прочие доходы за отчетный год1633216819611639
23404 Прочие доходы за предыдущий год2168196116390
23503 Прочие расходы за отчетный год2120271922201704
23504 Прочие расходы за предыдущий год27192220170422
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13174373030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4373035150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2899161110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год916110743
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-25-300
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-30-50
24604 Прочее за предыдущий год-1130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1028345241405
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год345241405151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10283452410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3452414050
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31114680000
32008 Величина капитала на 31115681000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))102934600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)102934600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))102934600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)102934600
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 311452114600
33008 Величина капитала на 311462115600
36003 Чистые активы на 311462115600
36004 Чистые активы на 31115681000
41103 Поступления – всего за отчетный год699813925400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год676693699400
41193 Прочие поступления за отчетный год2312226000
41203 Платежи – всего за отчетный год641663752800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год572023188500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3662286700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год75782800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3197600
41293 Прочие платежи за отчетный год2226187200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5815172600
42103 Поступления – всего за отчетный год1040000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1040000
42203 Платежи – всего за отчетный год354790000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год354790000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2507-90000
43203 Платежи – всего за отчетный год198079000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год198079000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1980-79000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13283600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройМонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройМонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройМонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1028)/Стоимость активов (29268) = 3.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройМонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73572+0+0) = 3.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройМонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2561)/Выручка (76133) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройМонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1028)/Выручка (76133) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройМонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройМонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройМонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройМонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройМонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 1.01

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройМонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (3.36%), рентабельность компании (1.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройМонтаж"