ООО "Крона Плюс" ИНН:1327014170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91675181 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1397524540
12104 Запасы на конец предыдущего года52454010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года211614161201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года141612010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14633651
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года336510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года365922761792
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2276179210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года365922761792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2276179210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18421191383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119138310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148210851109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108511090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181710851109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108511090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года365922761792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2276179210
21103 Выручка за отчетный год15359117264300
21104 Выручка за предыдущий год1172643000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14521106503844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1065038440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8381076456
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10764560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8381076456
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10764560
23403 Прочие доходы за отчетный год812
23404 Прочие доходы за предыдущий год120
23503 Прочие расходы за отчетный год423315
23504 Прочие расходы за предыдущий год33150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8041044443
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10444430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15219971
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год199710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год652845372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8453720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (652)/Стоимость активов (3659) = 17.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (838)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14521+0+0) = 5.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (838)/Выручка (15359) = 5.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (652)/Выручка (15359) = 4.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.595

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.014

Индекс Альтмана Z = 7.027

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (5.46%), рентабельность компании (4.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники