Общество с ограниченной ответственностью "ЦДП Саранск" ИНН:1327014268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91675525 ОКВЭД:51.18.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года172516151511
12104 Запасы на конец предыдущего года16151511302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13461368766
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1368766548
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года307129832277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29832277850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года307129832277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29832277850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года306129732267
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29732267840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года306129732267
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29732267840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года307129832277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29832277850
21103 Выручка за отчетный год658054324548
21104 Выручка за предыдущий год568945480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год614052124091
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год521240910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год440220457
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4774570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год440220457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4774570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год440220457
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4774570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11510595
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год143950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год325115362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3343620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЦДП Саранск"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЦДП Саранск"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЦДП Саранск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (325)/Стоимость активов (3071) = 10.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЦДП Саранск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (440)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6140+0+0) = 7.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЦДП Саранск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (440)/Выручка (6580) = 6.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЦДП Саранск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (325)/Выручка (6580) = 4.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЦДП Саранск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦДП Саранск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦДП Саранск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦДП Саранск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЦДП Саранск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 1.329

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.329<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЦДП Саранск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.69%), рентабельность компании (4.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЦДП Саранск"