Общество с ограниченной ответственностью "Стандарты безопасности" ИНН:1327014290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91675608 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года676597753603
12104 Запасы на конец предыдущего года5977536032
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года298949169247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4916964741
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года401968364
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19683645
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года531091390
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1091391830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3758139310440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139310449140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года375813931053944
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13931053944748
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года667245110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24511-90
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года677255211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2552110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года726726726726
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года726726726710
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7267267260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7267267260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2305412306217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41230621738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23554123060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4123062170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года375813931053944
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13931053944748
21103 Выручка за отчетный год512425671798823
21104 Выручка за предыдущий год256717988230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год458522611747811
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год226117478110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год539306510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30651120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год537306510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30651120
23403 Прочие доходы за отчетный год9710
23404 Прочие доходы за предыдущий год7100
23503 Прочие расходы за отчетный год18222411
23504 Прочие расходы за предыдущий год22241110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год528291280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2912810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1065870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год422233211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год233211-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год422233210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2332110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стандарты безопасности"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стандарты безопасности"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стандарты безопасности"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (422)/Стоимость активов (3758) = 11.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стандарты безопасности"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (537)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4585+2+0) = 11.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стандарты безопасности"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (537)/Выручка (5124) = 10.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стандарты безопасности"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (422)/Выручка (5124) = 8.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стандарты безопасности"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарты безопасности"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарты безопасности"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарты безопасности"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стандарты безопасности"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.22

Х5 = Выручка/Активы = 1.363

Индекс Альтмана Z = 2.263

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.263<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стандарты безопасности"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (10.48%), рентабельность компании (8.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стандарты безопасности"