Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Энерго" (принято решение о ликвидации) ИНН:1327014596 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91676803 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9047354100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73541005
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7373921078
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39210785
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164111275170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112751780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164111275178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1127517810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года68839510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3951-370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69840511-27
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40511-27-1
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94372250635
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7225063511
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9437225060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года722506350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164111275178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1127517810
21103 Выручка за отчетный год6363406123450
21104 Выручка за предыдущий год4061234500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4920263813960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2638139600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год144314239490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год142394900
22203 Управленческие расходы за отчетный год8878145750
22204 Управленческие расходы за предыдущий год81457500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5566093740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60937400
23503 Прочие расходы за отчетный год15610026637
23504 Прочие расходы за предыдущий год1002663111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4005091080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год509108-310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год107115700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1157000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29339438-37
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39438-31-11
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год293394380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39438-310
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 313951-370
32008 Величина капитала на 3140511-270
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))293394380
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)293394380
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))293394380
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)293394380
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 3168839510
33008 Величина капитала на 31698405110
36003 Чистые активы на 31698405110
36004 Чистые активы на 3140511-270
41103 Поступления – всего за отчетный год7147444214680
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7147444214360
41203 Платежи – всего за отчетный год6801415713700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год505826566600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8177404360
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8784290
41293 Прочие платежи за отчетный год8396772450
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год346285980
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период346285980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Энерго" (принято решение о ликвидации)

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Энерго" (принято решение о ликвидации)

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Энерго" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (293)/Стоимость активов (1641) = 17.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Энерго" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4920+0+887) = 9.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Энерго" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (556)/Выручка (6363) = 8.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Энерго" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (293)/Выручка (6363) = 4.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Энерго" (принято решение о ликвидации)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Энерго" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Энерго" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Энерго" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Энерго" (принято решение о ликвидации)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.425

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.74

Индекс Альтмана Z = 5.788

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Энерго" (принято решение о ликвидации)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (8.74%), рентабельность компании (4.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Энерго" (принято решение о ликвидации)