Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж" ИНН:1327014606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91676766 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года156415623630
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года15623631540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года156415623630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15623631540
12103 Запасы на конец отчетного года341761821714845156
12104 Запасы на конец предыдущего года1821714845156153
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года149121930610621393
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19306106213930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1315991371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59913714
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года492193812226830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38122268365500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года507833968430466703
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3968430466703157
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2525250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2525250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6344-6292-14840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6292-1484-6290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6319-6267-1459-604
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6267-1459-60410
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года570024595145047308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45951450473082
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года570024595145040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45951450473080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года507833968430466703
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3968430466703157
21103 Выручка за отчетный год1409311667135073720
21104 Выручка за предыдущий год116671350737200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39918222128124476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год822212812286774
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1010234456950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34456958530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год161000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10000
22203 Управленческие расходы за отчетный год9925942917850
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9429178516090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161-5994-10900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5994-1090-7560
23503 Прочие расходы за отчетный год15116214
23504 Прочие расходы за предыдущий год162145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10-5995-11520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5995-1152-7700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год641242-154
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год124200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год211992270
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год11992271540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-52-4808-967-616
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4808-967-616-79
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-52-4808-9670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4808-967-6160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-52)/Стоимость активов (50783) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3991+16+9925) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (161)/Выручка (14093) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-52)/Выручка (14093) = -0.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.111

Индекс Альтмана Z = -1.123

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (1.14%), рентабельность компании (-0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергомонтаж"