ООО Торговый Дом "Механика" ИНН:1327014797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91677493 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5239692643387
11504 Основные средства на конец предыдущего года6926433870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52396926430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6926433910
12103 Запасы на конец отчетного года146451375160106162
12104 Запасы на конец предыдущего года1375160106162230
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года698000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6995802889478813
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года802889478575565
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года291780000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1041974851233
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года108463644550
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года463644552380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2244629436204090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2943620409154600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27685301282105215851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3012821052158512028
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года163107590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10759300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1731176940
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года117694014
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1814925106142216600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года251061422166000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1814925106142210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года251061422166000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года211611103971501
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года111039715011500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7247379563657710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года379563657710514
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9363490567620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4905676292110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27685301282105215851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3012821052158512028
21103 Выручка за отчетный год86162590915128676468
21104 Выручка за предыдущий год590915128676468825
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76761489404180175202
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год489404180161307809
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94011015194850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101519485151610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5899659377480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год65937748138950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3502355817370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3558173712660
23403 Прочие доходы за отчетный год793156551400
23404 Прочие доходы за предыдущий год31565514000
23503 Прочие расходы за отчетный год3494663520791101
23504 Прочие расходы за предыдущий год66352079110111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87792090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год792095650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год313180539
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31801131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56482926
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4829264
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5648290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4829260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (27685) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3502)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76761+5899+0) = 4.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3502)/Выручка (86162) = 4.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (86162) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.549

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 3.634

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (2.4), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (4.06%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники