Общество с ограниченной ответственностью "Саранская лизинговая компания" ИНН:1327014807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91677903 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5941044777450910
11504 Основные средства на конец предыдущего года447774509100
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года36290500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5941045139459960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года451394599600
12103 Запасы на конец отчетного года605931
12104 Запасы на конец предыдущего года9310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22140268133124259438
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2681331242100480
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года143841442900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года144290493900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1242050184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20501840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3725341271312950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4127131295596230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96663864107729159623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8641077291596230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3322702660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года270266560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34228027666
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года280276660
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года80707702437609759338
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7024376097593380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8070770243760970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7024376097593380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года285505254196
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5052541960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153291538266422
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15382664230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15614158879180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158869182190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96663864107729159623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8641077291596230
21103 Выручка за отчетный год183281382252604019
21104 Выручка за предыдущий год13822526040190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год900966321611821
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год663216116690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9319719036490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7190364933500
22203 Управленческие расходы за отчетный год5964352750
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4352751520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8723675533740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6755337431980
23204 Проценты к получению за предыдущий год1176100
23303 Проценты к уплате за отчетный год7735597245143588
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5972451435880
23403 Прочие доходы за отчетный год8221342787
23404 Прочие доходы за предыдущий год213427870
23503 Прочие расходы за отчетный год97176842242327
23504 Прочие расходы за предыдущий год768422423270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99182120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18212700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3714214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62421056
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4210560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6242100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4210560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Саранская лизинговая компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Саранская лизинговая компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Саранская лизинговая компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (96663) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Саранская лизинговая компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8723)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9009+0+596) = 90.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Саранская лизинговая компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8723)/Выручка (18328) = 47.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Саранская лизинговая компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (18328) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Саранская лизинговая компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранская лизинговая компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранская лизинговая компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранская лизинговая компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Саранская лизинговая компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 1.503

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.503<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Саранская лизинговая компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (47.59%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Саранская лизинговая компания"