Общество с ограниченной ответственностью "Саранскприбор" ИНН:1327014910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91678357 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года107573209117
12104 Запасы на конец предыдущего года5732091170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года439297167116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года297167116300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года360490189233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4901892330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90613605650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13605654660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9061360565466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1360565466300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года341309308306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года310308306300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5651050239142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10502571420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56510502570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10502571600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9061360565466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1360565466300
21103 Выручка за отчетный год284120387360
21104 Выручка за предыдущий год203873622840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год279020257230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год202572322640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5113130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1313200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5113130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1313200
23503 Прочие расходы за отчетный год1112100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1210120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Саранскприбор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Саранскприбор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Саранскприбор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (906) = 3.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Саранскприбор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2790+0+0) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Саранскприбор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (2841) = 1.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Саранскприбор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (2841) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Саранскприбор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранскприбор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранскприбор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранскприбор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Саранскприбор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.376

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.604

Индекс Альтмана Z = 3.511

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Саранскприбор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (1.8%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Саранскприбор"