Общество с ограниченной ответственностью "Имидж" ИНН:1327014941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91678469 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года358258139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года258139199
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года416187
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года364299200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года299200286
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года364299200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года299200286
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года364299200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года299200110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года364299200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года299200286
21103 Выручка за отчетный год5297381159
21104 Выручка за предыдущий год738115911600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год423586991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58699111413
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год106152168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год152168187
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год106152168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год152168187
23503 Прочие расходы за отчетный год999
23504 Прочие расходы за предыдущий год999
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97143159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143159178
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год324469
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год446978
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год649990
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9990100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Имидж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Имидж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Имидж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (364) = 17.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Имидж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (423+0+0) = 25.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Имидж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (106)/Выручка (529) = 20.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Имидж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (529) = 12.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Имидж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Имидж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Имидж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Имидж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Имидж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.266

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.071

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Имидж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (20.04%), рентабельность компании (12.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Имидж"