Общество с ограниченной ответственностью "СпецМонтажСтрой" ИНН:1327014959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91678475 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года258351
12104 Запасы на конец предыдущего года83510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1668222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152252185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2521850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года343417258
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4172580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года343417258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4172580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года105822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года333359236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3592360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года333359236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3592360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года343417258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4172580
21103 Выручка за отчетный год1390633223469
21104 Выручка за предыдущий год332234690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1378632643374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год326434040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1205895
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1205865
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1205865
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1204652
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СпецМонтажСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СпецМонтажСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СпецМонтажСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (343) = 34.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СпецМонтажСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13786+0+0) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СпецМонтажСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (13906) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СпецМонтажСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (13906) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СпецМонтажСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецМонтажСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецМонтажСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецМонтажСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СпецМонтажСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.35

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 3.715

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СпецМонтажСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.86%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СпецМонтажСтрой"