ООО "ИмиджСтрой" ИНН:1327015007 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91678570 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1543526160
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2323230
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года232300
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4680
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года68100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года271833830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1833836260
12103 Запасы на конец отчетного года176517651635840
12104 Запасы на конец предыдущего года176516358400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12881288462969
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12884629690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3053305322490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3053224918340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3080323626322460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3236263224600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1818180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1818180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2053634100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3634105030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года223381428521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3814285210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года222222153389
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2221533890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2635263320501551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2633205015510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2857285522030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2855220319400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3080323626322460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3236263224600
21104 Выручка за предыдущий год1624320594580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год842260981300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78259613280
22203 Управленческие расходы за отчетный год47546990
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7546996720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-428-1030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28-1036560
23204 Проценты к получению за предыдущий год31300
23503 Прочие расходы за отчетный год154782428
23504 Прочие расходы за предыдущий год7824280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-158-47-1140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-47-1146280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-158-47-92502
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47-925020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-158-47-920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-47-925020
32003 Величина капитала на 31181800
32007 Величина капитала на 3136341000
32008 Величина капитала на 3138142800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1584700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1584700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1584700
33218 Убыток (ИТОГО)1584700
33003 Величина капитала на 31181800
33007 Величина капитала на 3120536300
33008 Величина капитала на 3122338100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-158)/Стоимость активов (3080) = -5.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-158)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Индекс Альтмана Z = 0.465

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники