Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-КАТ" ИНН:1327015254 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91679523 ОКВЭД:27.42.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года40000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года43000
11503 Основные средства на конец отчетного года27755826749826968693806
11504 Основные средства на конец предыдущего года267498269686938060
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года31231020
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года310200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года586789151838650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2779102737182786030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2737182786032776710
12103 Запасы на конец отчетного года1937761445756780531673
12104 Запасы на конец предыдущего года14457567805316730
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1949231610310
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2316103112520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57447640333881031004
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6403338810296130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13492424804685
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4248046850
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года821241950
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1241951390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2667462152961078410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года215296107841673620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года544656489014386444345033
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4890143864443450330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года440940185649694830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1856496948371580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года440950185659694937168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1856596949371680
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года67565199819287844327953
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1998192878443279530
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года13601930
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6019300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года675781998792880370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1998792880373279530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100008000048450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80000484500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2612823476240699912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года234762406999120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36128103476289140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1034762891499120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года544656489014386444345033
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4890143864443450330
21103 Выручка за отчетный год18007061181141863390369799
21104 Выручка за предыдущий год11811418633903697990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14526441000254755702357633
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10002547557023418740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3480621808871076880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год180887107688279250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8051974179690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9741796921240
22203 Управленческие расходы за отчетный год3671733931264090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3393126409136350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год303294137215733100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13721573310121660
23303 Проценты к уплате за отчетный год3498117131714
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1171317140
23403 Прочие доходы за отчетный год32437118561570638665
23404 Прочие доходы за предыдущий год1185615706386650
23503 Прочие расходы за отчетный год29421103211443441643
23504 Прочие расходы за предыдущий год1032114434416430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год302812137579742650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1375797426591740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4757021720117492016
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год217201174920160
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5843952380
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год39523800
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-471331930
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-30819300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год330820
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-133200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год255292116034623257158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1160346232571580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год255292116034623250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1160346232571580
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31185649000
32008 Величина капитала на 31185659000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))255291000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)255291000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))255291000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)255291000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31440940000
33008 Величина капитала на 31440950000
36003 Чистые активы на 31440950000
36004 Чистые активы на 31185659000
41103 Поступления – всего за отчетный год1803863000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1764652000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год6246000
41193 Прочие поступления за отчетный год32965000
41203 Платежи – всего за отчетный год1580696000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1446124000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год52368000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3498000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год63530000
41293 Прочие платежи за отчетный год15176000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год223167000
43103 Поступления – всего за отчетный год296057000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год296057000
43203 Платежи – всего за отчетный год509980000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год509980000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-213923000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9244000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-КАТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-КАТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-КАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (255292)/Стоимость активов (544656) = 46.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-КАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (303294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1452644+8051+36717) = 20.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-КАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (303294)/Выручка (1800706) = 16.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-КАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (255292)/Выручка (1800706) = 14.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-КАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-КАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-КАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-КАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-КАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.442

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.469

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.556

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.252

Х5 = Выручка/Активы = 3.306

Индекс Альтмана Z = 7.527

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-КАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (1.96), коэффициент текущей ликвидности (7.38), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (16.84%), рентабельность компании (14.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-КАТ"