Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехСтрой" ИНН:1327015286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91679552 ОКВЭД:60.24.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года195207602
12104 Запасы на конец предыдущего года2076020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204516741156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167411560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1041699
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234418822457
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года188224570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234418822458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188224580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года155714021766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140217660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года787480691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4806910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года787480691
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4806910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234418822458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188224580
21103 Выручка за отчетный год71514551232
21104 Выручка за предыдущий год145512320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65520031811
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200318110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60-548-579
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-548-5790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60-548-579
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-548-5790
23403 Прочие доходы за отчетный год1569211376
23404 Прочие доходы за предыдущий год92113760
23503 Прочие расходы за отчетный год35682528
23504 Прочие расходы за предыдущий год6825280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181-309269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3092690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год265694
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год155-365175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3651750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (2344) = 6.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (655+0+0) = 9.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (715) = 8.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (715) = 21.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.664

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.978

Индекс Альтмана Z = 7.165

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (2.73), коэффициент текущей ликвидности (2.98), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (8.39%), рентабельность компании (21.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехСтрой"